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Ok, entendi melhor :)
Normalmente você não tem a opção de editar postagens. Você pode enviar o novo link em uma resposta futura.
A++
Ah ok, entendi melhor, vem diretamente do seu software. Na verdade, não é esse problema no VStax.
Então, próxima pergunta, por que não usar o VStax?
A retenção adicional dos EUA realizada por um intermediário suíço é usada para criar uma garantia para incentivar a declaração correta na Suíça (15% na fonte pode ser < do imposto total). Esta retenção é totalmente recuperável através da declaração em todas as circunstâncias (como o imposto retido na fonte). Embora a imputação não seja totalmente recuperável em todos os casos (ver o exemplo no link 2, embora se trate de um caso fora dos EUA).
Ainda no VStax, o imposto retido na fonte, a retenção adicional nos EUA e a imputação fixa, como já mencionei neste tópico, são tratados de forma idêntica e são deduzidos do imposto a pagar.
Oi,
Você adicionou a seção “valor patrimonial líquido” desde o tutorial de 2018?
sim, de fato, modifiquei o tutorial nessa direção
a) Após teste, esta seção do Ativo Líquido inclui “Juros Acumulados” e “Dividendos Acumulados” no total (+ Caixa e Ações, portanto). Os dividendos cumulativos correspondem, salvo engano, a dividendos à espera de pagamento (má tradução?).
sim, esses são os dividendos esperando para serem pagos
b) As seções “Posições Abertas” e especialmente “Saldos Forex” são realmente necessárias, se aplicável?
Eu os coloquei à luz do que é feito com as declarações fiscais tradicionais
Na personalização do relatório no IBKR, em “Configurações de seção”, a opção “Ocultar detalhes das seções de posições, transações e taxas de clientes?” » = Sim, por padrão. Esta é uma opção nova que você deixa sim, em relação às instruções de 2018, ou esses dados são necessários para a administração tributária? (Ou guardado por segurança)
Deixo ligado não, pelos mesmos motivos acima
Meu software fiscal, no formulário DA-1, solicita informações adicionais. No ponto 3. “Rendimentos com base nos quais é determinada a taxa de imposto devida no exercício fiscal (2022) de acordo com a declaração fiscal:”, existe um campo para IFD e para ICC. Presumo que este seja o lucro tributável calculado pelo software. Mas eu realmente não entendo por que deveria colocá-lo aqui, já que não devo saber os números neste momento... E quanto a isso? Podemos deixar em branco? (o software não reclama)
Eu não tenho isso no VStax. Tenho uma seção a preencher para deduções de impostos cantonais e municipais (ponto 5) e o ponto 6, para impostos federais, está esmaecido (“estabelecido pela autoridade fiscal”).
A++
Gostaria de saber se isto não é um bug porque depois de ler a informação sobre esta restrição diz respeito a “clientes retalhistas no EEE e no Reino Unido”
Isto corresponde, portanto, de facto, às restrições encontradas pelos investidores europeus, vários dos quais já me falaram sobre estes problemas
a priori, portanto, a Suíça não deveria ser afetada, por isso também escreverei a eles sobre isso
Isto lembra-me as restrições impostas aos investidores europeus aos ETFs americanos. Até agora, na Suíça, tínhamos sido poupados deste proteccionismo duplo.
Vou ver do que se trata.
Enquanto isso, você deverá utilizar ETFs equivalentes domiciliados na Europa, veja aqui: https://www.dividendes.ch/2020/12/portefeuille-determinant-acheter-bitcoin/
no parágrafo “ETFs”
se você tiver informações ao vivo do IB, ficarei feliz em compartilhá-las 😉
Olá Sébastien,
A sua pergunta é oportuna, uma vez que estou actualmente a escrever o meu artigo de revisão mensal para o PF, que fala sobre a recente subida do franco suíço, em particular face ao dólar e ao iene. Vou deixar você ler este post no início de maio para mais detalhes, mas em suma, as flutuações cambiais de curto prazo tendem a ser compensadas no médio/longo prazo pelo valor intrínseco dos ativos. É sobre isso que falo no meu livro. O excelente livro de J. Siegel também menciona esse fenômeno.
Para evitar essas flutuações de curto prazo, você precisa pedir um empréstimo na moeda do ativo, mas, ao fazê-lo, precisa pagar juros. Se você possui uma conta margem no IB, por exemplo, isso é feito automaticamente. Já li bastante sobre o assunto e cheguei à conclusão de que a cobertura cambial não era necessária e até contraproducente.
Veja também o artigo muito claro de Investimento quantitativo sobre isso.
Oi,
sim, é completamente normal. Os rendimentos de dividendos são muito baixos nos índices por vários motivos:
– historicamente, os retornos têm vindo a diminuir há várias décadas, com as empresas a preferirem manter os seus lucros para garantir o seu crescimento, a recomprar as suas acções ou a reembolsar as suas dívidas e os accionistas a preferirem, por razões fiscais, beneficiar de um aumento de preço em vez de rendimentos em condições difíceis. dinheiro
– as avaliações, apesar da correção iniciada no ano passado, ainda permanecem muito elevadas, o que puxa para baixo o rendimento de dividendos
– os índices, em particular o S&P 500, estão atualmente sobre-representados por tecnologias, devido a longos anos de dinheiro fácil iniciado pelos bancos centrais. As tecnologias geralmente são bastante mesquinhas com dividendos
O FP determinante é obviamente muito mais generoso em termos de dividendos, uma vez que é constituído em grande parte por ações subvalorizadas.
E, finalmente, tem razão, uma estratégia de rendimento passivo que consiste em receber dividendos (em particular sobre um ETF de índice) é em grande parte uma perdedora neste contexto, especialmente, como diz, porque são tributados. Esse também é um dos pontos que observo no meu trabalho.
É preferível adicionar a estes dividendos uma taxa de retirada de capital sem risco E favorecer a compra de ações subvalorizadas. Isto não quer dizer que devamos abandonar completamente os ETF de índices, mas estes devem, acima de tudo, ser utilizados como parte de uma alocação de ativos que visa diversificar os nossos investimentos.
Oi,
Seu método também me parece correto, embora mais trabalhoso.
Faço isso há vários anos e nunca tive problemas com minhas autoridades fiscais. Dito isto, imagino que possa variar de um cantão para outro e até de um contribuinte para outro... Mantenha-nos informados em qualquer caso, é sempre interessante obter feedback de experiências sobre este assunto.
Além disso, eu diria que do ponto de vista tributário, mesmo que não esteja na cabeça de um fiscal, parece-me que passar títulos dos EUA, estrangeiros e suíços em uma única linha no DA-1, mantido com um corretor estrangeiro, e, portanto, não tributado com retenção na fonte suíça ou imposto retido adicional na Suíça (EUA), faz sentido, uma vez que a única retenção corresponde à “imputação de imposto estrangeiro deduzido na fonte”.
Sou tributado sobre a renda de acordo com os retornos cru, ou seja, antes das deduções de dividendos. Em seguida, as deduções (imposto antecipado CH, pedido de reembolso da retenção adicional nos EUA e pedido de imputação fixa) são consideradas de acordo com o software fiscal fornecido pelo meu cantão como imposto antecipado, já pago, que é subtraído do imposto a ser pago . pagar durante a tributação anual.
Devo dizer que nunca me preocupei em verificar, na própria factura fiscal, se o valor deduzido, relativo a esta retenção na fonte, correspondia exactamente às deduções aos dividendos. A quantia me pareceu suficientemente substancial e por isso nunca fui mais longe na análise. É preciso dizer que estas questões fiscais nunca me fascinaram realmente. Farei isso na próxima tributação, só para ficar claro.
Oi,
Por que há uma diferença entre o imposto retido na fonte estrangeiro sobre dividendos dos EUA e o imposto retido na fonte adicional dos EUA, imposto retido na fonte, mas apenas por um depositário suíço (que exclui o IB)? O dinheiro tem um cheiro diferente dependendo se vem da Suíça ou de outro lugar?
Essa é uma ótima pergunta e eu também já me fiz isso muitas vezes... Deveríamos perguntar aos nossos legisladores. A fantasia tributária nunca deve ser subestimada!
Podemos evitar a dupla tributação em ambos os casos, EUA e CH?
Sim. Seja uma dedução fiscal fixa ou um imposto retido na fonte adicional nos EUA, ele é considerado um imposto retido na fonte suíço e é deduzido do que você tem que pagar durante a avaliação fiscal anual.
Tenho um amigo que diz que somente a dedução feita por um depositário suíço é aplicável como dedução do imposto suíço. Se isso for verdade, o imposto de 15% retido na fonte pelo IB se torna uma simples despesa operacional, e a Suíça tributa os 85% restantes, sem levar em conta a Convenção Tributária para evitar a dupla tributação.
Eu passo o dividendo cru estrangeiro, indicando os 15% retidos pelo IB na imputação fixa e este valor é deduzido do que tenho a pagar durante a tributação anual.
